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浙江華光華科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱光華股份）碰壁上交所后，試圖沖擊深交所上市。而此次公司擬募資6.97億，主要用于建設(shè)12萬(wàn)噸聚酯樹脂產(chǎn)能。

光華股份主營(yíng)聚酯樹脂。聚酯樹脂是粉末涂料的核心原材料，已廣泛用于建材、家電、家具、汽車、3C產(chǎn)品等各個(gè)領(lǐng)域。近年來(lái)，隨著國(guó)家環(huán)保治理的不斷深入，粉末涂料應(yīng)用越來(lái)越廣泛，代替油漆涂料的“漆改粉”趨勢(shì)明顯。

從公司披露的公開資料來(lái)看，其存在不少問(wèn)題。

關(guān)聯(lián)交易或存利益?zhèn)魉?/p>

朗月貿(mào)易設(shè)立于2015年11月，主要從事化工產(chǎn)品貿(mào)易，其主要股東褚劍龍與發(fā)行人實(shí)際控制人之一孫培松為多年朋友。光華股份表示，公司聚酯樹脂生產(chǎn)規(guī)模較大，采購(gòu)原材料具有一定價(jià)格優(yōu)勢(shì)，所以朗月貿(mào)易有意向公司采購(gòu)NPG、PIA等聚酯樹脂原材料拓展上述化工產(chǎn)品業(yè)務(wù)。公司在滿足日常生產(chǎn)需要的前提下，也從事少量聚酯樹脂原材料貿(mào)易。因此，雙方于2017年形成了原材料貿(mào)易業(yè)務(wù)合作。

2017年度，公司向朗月貿(mào)易銷售NPG、PIA、PTA及TMA等化工原料合計(jì)2,406.06萬(wàn)元，占2017年度營(yíng)業(yè)收入的比例為4.11%，對(duì)應(yīng)產(chǎn)品的銷售情況如下：

數(shù)據(jù)來(lái)源：光華股份問(wèn)詢函

從上表可以看出，PIA為銷售收入為1299.22萬(wàn)，成本為1308.92萬(wàn)，售價(jià)不及成本，毛率為-0.75%，賠本賺吆喝。NPG的毛率也僅有5.02%，產(chǎn)品綜合毛利率僅1.92%，考慮其他成本后，公司差不多還是賠錢。另外朗月貿(mào)易與公司互為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，為何公司還要提供低價(jià)原材料，讓人很是疑惑，公司的管理層與之可能存在利益?zhèn)魉汀?/p>

會(huì)議紀(jì)要存疑，賈林或不存在任職資格

光華股份的核心技術(shù)人員賈林曾在DSM任職長(zhǎng)達(dá)17年，為DSM亞太區(qū)技術(shù)應(yīng)用經(jīng)理，2018年10月賈林入職光華股份。

我們從光華股份的保薦機(jī)構(gòu)向督導(dǎo)組提供了部分研發(fā)會(huì)議記錄發(fā)現(xiàn)，其中一份為《2017年4月3日會(huì)議記錄》，該記錄顯示“2.捷宇的高柔韌性超耐候樹脂，客戶反饋流平還需要調(diào)整。賈林負(fù)責(zé)調(diào)整?！倍_資料顯示賈林在1年后才正式入職！

賈林作為核心技術(shù)人員，離職DSM后極有可能會(huì)簽訂競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議，那其就不具備任職資格。如果上述會(huì)議紀(jì)要真實(shí)，公司或虛構(gòu)賈林的入職時(shí)間來(lái)規(guī)避禁業(yè)協(xié)議。另外，賈林在光華股份任期的研究項(xiàng)目、申請(qǐng)的專利是否與原工作內(nèi)容相關(guān)，或侵犯原單位知識(shí)產(chǎn)權(quán)，都需要公司做出回應(yīng)。