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金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控難點(diǎn)及痛點(diǎn)

(資料圖片僅供參考)

劃分客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)（以下統(tǒng)稱“客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)”）等級，是金融機(jī)構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系及關(guān)系存續(xù)期間，在落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本“理念，科學(xué)配置反洗錢資源、全面評估客戶風(fēng)險(xiǎn)、建立健全洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制、動(dòng)態(tài)管理風(fēng)險(xiǎn)情形的工作中，重要且不可或缺的方法之一。

從金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的角度看，一方面，部分金融機(jī)構(gòu)對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分工作可能存在“形式大于實(shí)質(zhì)”的情況，對該工作重要性與風(fēng)險(xiǎn)的理解不到位，以至于定期審核工作未起到設(shè)計(jì)的作用，或在理由不充分的情況下調(diào)整了風(fēng)險(xiǎn)等級；另一方面，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級劃分完成后，部分金融機(jī)構(gòu)可能將風(fēng)險(xiǎn)較高客戶的風(fēng)險(xiǎn)管控措施“一刀切”，缺乏有針對性的定制化手段，導(dǎo)致有效性欠缺。

從金融機(jī)構(gòu)管理的角度看，洗錢風(fēng)險(xiǎn)作為其在經(jīng)營過程中面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中的一種，其所花費(fèi)的成本難以量化，使得管理層難以評估是否已配備了與風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)?shù)馁Y源。從部門職能來講，理所當(dāng)然地業(yè)務(wù)部門關(guān)注收益，合規(guī)部門關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何將反洗錢合規(guī)職能與業(yè)務(wù)職能更緊密聯(lián)系，用合規(guī)提供生產(chǎn)力，在風(fēng)險(xiǎn)和自身收益之間尋找一個(gè)平衡點(diǎn)，或成為金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理方面的重要話題。

本文從客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，結(jié)合數(shù)據(jù)測算，對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)與客戶收益之間的關(guān)系進(jìn)行深度分析，從金融機(jī)構(gòu)結(jié)合洗錢風(fēng)險(xiǎn)角度，協(xié)助對客戶的收益情況開展工作，提供管理信息和決策依據(jù)。

客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)與客戶收益象限圖

以金融機(jī)構(gòu)在日常工作中評定的客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果為橫軸，客戶為金融機(jī)構(gòu)帶來的收益（參考文后的說明）為縱軸，每一名客戶都可以根據(jù)自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級與收益在直角坐標(biāo)系中生成坐標(biāo)，并根據(jù)坐標(biāo)所處的位置劃分至以下四個(gè)象限：

以第一象限——高風(fēng)險(xiǎn)正收益為例，展開分析

通常而言，處于第二象限——低風(fēng)險(xiǎn)正收益的客戶是最高“性價(jià)比”的客戶，處于第四象限——高風(fēng)險(xiǎn)負(fù)收益的客戶是讓金融機(jī)構(gòu)最“頭疼”的客戶，而處于第一象限——高風(fēng)險(xiǎn)正收益與第三象限——低風(fēng)險(xiǎn)負(fù)收益的客戶往往是讓機(jī)構(gòu)最“糾結(jié)”的客戶。金融機(jī)構(gòu)需在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡利弊，尋找符合自身風(fēng)險(xiǎn)偏好的平衡點(diǎn)。下文以第一象限——高風(fēng)險(xiǎn)正收益為例，展開講解此方法在實(shí)操中的可行性。以A銀行為例，如下圖所示，A銀行通過對客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級的評定與收益的計(jì)算，發(fā)現(xiàn)10名客戶歸屬于第一象限——高風(fēng)險(xiǎn)正收益。

注：本文圖例中“X01”至“X10”代指客戶編號。

A銀行將該10名客戶的客戶檔案及洗錢風(fēng)險(xiǎn)評分與收益情況羅列至下表。其中，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評分按照A銀行與客戶初次建立業(yè)務(wù)關(guān)系及后續(xù)業(yè)務(wù)存續(xù)期間的風(fēng)險(xiǎn)得分及調(diào)整結(jié)果，最高分10分，最低分1分，超過7.5分為高風(fēng)險(xiǎn)；考慮到收益結(jié)果較為分散，為了便于理解，本文將收益按離散程度進(jìn)行賦分，最高分10分，最低分1分。

為了協(xié)助A銀行管理層與反洗錢主管部門能夠更有針對性地開展精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理，本文將隸屬于該象限的客戶按照該象限的面積進(jìn)行三等分，劃分結(jié)果如下：

基于上圖，在同處于第一象限——高風(fēng)險(xiǎn)正收益的10名客戶中，聚類1（X01，X02，X04）收益可觀且不存在最高風(fēng)險(xiǎn)客戶；聚類2（X03，X05，X06，X08）收益最高，但同時(shí)具備較高風(fēng)險(xiǎn)；聚類3（X07，X09，X10）相較于聚類1與聚類2的收益較低，但仍具備較高風(fēng)險(xiǎn)。即，即便在同一象限中，從可發(fā)展性的角度而言，聚類1＞聚類2＞聚類3客戶。同理，可以用類似方法得出其他三個(gè)象限中，客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級與收益的比較關(guān)系。

以上分類方法僅為舉例，如僅需2個(gè)聚類，亦可考慮直接使用算術(shù)平均數(shù)或中位數(shù)等其他較為簡便的計(jì)算方法進(jìn)行分類。如需要多個(gè)（大于2個(gè)）聚類，此處亦可使用PAM（Partitioning Around Medoid，聚類分析算法）劃分聚類。PAM算法在全量樣本中任選N個(gè)點(diǎn)作為中心點(diǎn)。按照最近的原則，將剩余的點(diǎn)分配到當(dāng)前最佳的中心點(diǎn)代表的類中。對于除對應(yīng)中心點(diǎn)外的所有其他點(diǎn)，按順序計(jì)算當(dāng)其為新的中心點(diǎn)時(shí)，總距離的值，遍歷所有可能，選取總距離最小時(shí)對應(yīng)的點(diǎn)作為新的中心點(diǎn)，直至所有的中心點(diǎn)不再發(fā)生變化。

量化結(jié)果的運(yùn)用

在得到“即便在同一象限中，從可發(fā)展性的角度而言，聚類1＞聚類2＞聚類3客戶”的結(jié)論后，可以再從客戶身份與辦理業(yè)務(wù)類型等維度出發(fā)，進(jìn)行細(xì)化分析。

客戶身份維度

本文主要從外國政要、離岸賬戶、高風(fēng)險(xiǎn)國家、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)四個(gè)類別展開客戶身份維度的分析，金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好展開更多的類別，例如客戶身份證明文件的種類、股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)、客戶信息公開程度評判客戶風(fēng)險(xiǎn)等級的身份特征等。

注：本文表格中“Y”代表“是”，“N”代表“否”。

從示例來看，隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)正收益象限的客戶中，30%的客戶為外國政要，20%的客戶開立離岸賬戶，10%的客戶來自高風(fēng)險(xiǎn)國家，20%的客戶屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，說明在A銀行應(yīng)當(dāng)重視的洗錢高風(fēng)險(xiǎn)因素中，外國政要首當(dāng)其沖，其次為開立離岸賬戶和高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，高風(fēng)險(xiǎn)國家最次。作為發(fā)展性最高的聚類1，不存在外國政要客戶、開立離岸賬戶的客戶、來自高風(fēng)險(xiǎn)國家的客戶，且僅有一名客戶屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)；發(fā)展性一般的聚類2中外國政要為三個(gè)聚類中最高，開立離岸賬戶與高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)居中；發(fā)展性相對最弱的聚類3，雖然沒有高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶，但是外國政要、開立離岸賬戶的客戶、來自高風(fēng)險(xiǎn)國家的客戶占比均較大。

根據(jù)客戶身份維度劃分的類別，下文再從風(fēng)險(xiǎn)評分、收益值，及收益與風(fēng)險(xiǎn)的比率等指標(biāo)出發(fā)，將各聚類平均值與全行平均值進(jìn)行對比。

通過縱向數(shù)據(jù)對比可以看出，A銀行全行客戶的平均風(fēng)險(xiǎn)評分為6.2，全行平均收益與風(fēng)險(xiǎn)的比率為0.27。隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)正收益象限的客戶中，聚類1、2的收益/風(fēng)險(xiǎn)比率值（0.71、0.91）遠(yuǎn)高于全行平均值（0.27），但聚類3客戶的收益/風(fēng)險(xiǎn)比率值（0.14）低于全行平均值（0.27）。

值得注意的是，聚類1中高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶的收益風(fēng)險(xiǎn)比率值在各聚類中最高，大幅領(lǐng)先全行高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶平均值；聚類2客戶中外國政要客戶、離岸賬戶客戶、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)客戶的收益風(fēng)險(xiǎn)比率值也大幅領(lǐng)先全行客戶平均值，說明聚類2客戶滿足高風(fēng)險(xiǎn)高收益的特征，但同時(shí)銀行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)管控該類客戶所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，相比聚類1、2，聚類3客戶在各指標(biāo)中的表現(xiàn)較差，“性價(jià)比”較低。

產(chǎn)品分類維度

產(chǎn)品分類維度的分析主要從銀行為客戶提供的產(chǎn)品類別展開。以A銀行為例，其為客戶提供的產(chǎn)品類別主要為：電子銀行業(yè)務(wù)、跨境匯款業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、現(xiàn)金業(yè)務(wù)。實(shí)操中，銀行為客戶提供的產(chǎn)品數(shù)量種類繁多，銀行亦可參照機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評估中，產(chǎn)品維度的分類方法，將眾多產(chǎn)品歸類。

注：本文表格中“Y”代表“是”，“N”代表“否”。

總體來看，隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)正收益象限的客戶中，80%的客戶使用電子銀行業(yè)務(wù)，70%的客戶使用跨境匯款業(yè)務(wù)，90%的客戶使用支付結(jié)算業(yè)務(wù)，20%的客戶使用擔(dān)保業(yè)務(wù)，20%的客戶使用金融市場業(yè)務(wù)，70%的客戶使用貸款業(yè)務(wù)，60%的客戶使用貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，20%的客戶使用現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

與銀行自評估數(shù)據(jù)對比來看，高風(fēng)險(xiǎn)正收益客戶使用電子銀行業(yè)務(wù)、跨境匯款業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、現(xiàn)金業(yè)務(wù)的占比遠(yuǎn)超全行客戶水平；高風(fēng)險(xiǎn)正收益客戶使用支付結(jié)算業(yè)務(wù)的占比與全行客戶總體保持一致。

通過縱向數(shù)據(jù)對比可以看出，聚類1客戶使用跨境匯款業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)的比例遠(yuǎn)超其余聚類；聚類2客戶使用產(chǎn)品的范圍最為廣泛，且整體使用比例較高；聚類3客戶使用的產(chǎn)品范圍相對較少，整體使用比例較低。通過分析，A銀行電子銀行業(yè)務(wù)、跨境匯款業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)面臨的高風(fēng)險(xiǎn)客戶數(shù)量較多，A銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對上述業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控。同時(shí)，針對聚類3客戶的高風(fēng)險(xiǎn)低收益情況，A銀行可考慮適當(dāng)提高該類客戶辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)的門檻，對風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行適度管控。

結(jié)果運(yùn)用的建議

通過如上分析可以看出，方法論中各評估維度的運(yùn)用與機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評估息息相關(guān)，所得結(jié)果與自評估結(jié)果互相印證。與自評估相比，此方法論所得結(jié)果更加細(xì)化，不僅可以看出某一類客戶在全量客戶中的對應(yīng)關(guān)系，還可以看出某一名客戶在全量客戶中的優(yōu)劣程度?？紤]到部分自評估數(shù)據(jù)與本文中所用數(shù)據(jù)的共通性，開展真實(shí)體現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)情況的自評估程序尤為重要。金融機(jī)構(gòu)可以自評估所取數(shù)據(jù)為起點(diǎn)，在確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確的情況下，為此方法論的實(shí)施提供便利。

另外，由于模擬數(shù)據(jù)的限制，對產(chǎn)品分類維度的分析有限。后續(xù)在實(shí)際工作中，也可考慮將此分析方法應(yīng)用到產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估中，對金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化分析。

從反洗錢工作的角度看，此方法論可作為客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分情況及相應(yīng)管控措施的合理性驗(yàn)證。例如，通過對某客戶Y的收益和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析時(shí)，A銀行發(fā)現(xiàn)該名客戶處于高風(fēng)險(xiǎn)負(fù)收益象限。客戶Y經(jīng)常與高風(fēng)險(xiǎn)國家地區(qū)的交易對手發(fā)生跨境交易，雖未觸發(fā)名單監(jiān)控，也未產(chǎn)生可疑交易報(bào)告，但上述交易行為給銀行帶來了較高的潛在支出，使銀行暴露在更顯著的財(cái)務(wù)影響中。通過查閱客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級，A銀行發(fā)現(xiàn)該名客戶為中風(fēng)險(xiǎn)。通過查閱建立業(yè)務(wù)關(guān)系及定期審閱時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)等級調(diào)整記錄，A銀行發(fā)現(xiàn)交易對手來自高風(fēng)險(xiǎn)國家地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)因素在整體風(fēng)險(xiǎn)等級評定時(shí)占比較小，且定期審閱時(shí)也未對該名客戶調(diào)高風(fēng)險(xiǎn)等級。通過聚類分析，客戶Y的損失在同聚類中較為顯著，且風(fēng)險(xiǎn)較低。故此可以推斷，A銀行對客戶Y的風(fēng)險(xiǎn)等級劃分不合理，且由于客戶風(fēng)險(xiǎn)等級較低，也未對其進(jìn)行強(qiáng)化盡職調(diào)查等更為嚴(yán)格的管控措施。根據(jù)上述分析，建議A銀行對該名客戶調(diào)高風(fēng)險(xiǎn)等級，加強(qiáng)管控措施，對操作制度、流程、細(xì)則進(jìn)行重新審核，并同時(shí)注意行內(nèi)類似情況發(fā)生的可能性。

從金融機(jī)構(gòu)管理的角度看，此方法論可以將洗錢風(fēng)險(xiǎn)量化，幫助管理層評估金融機(jī)構(gòu)是否已配備了與風(fēng)險(xiǎn)相適配的反洗錢資源，同時(shí)將客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級與客戶收益直接掛鉤，避免管控措施“一刀切”，以合規(guī)為出發(fā)點(diǎn)，變相提供生產(chǎn)力。根據(jù)上述示例，客戶Y雖頻繁與高風(fēng)險(xiǎn)國家地區(qū)的交易對手發(fā)生跨境交易，但是均未產(chǎn)生可疑交易報(bào)告。通過審查該名客戶產(chǎn)生可疑交易預(yù)警情況，A銀行發(fā)現(xiàn)，系統(tǒng)中該名客戶的預(yù)警數(shù)較低，且所有預(yù)警均被排除。通過審查行內(nèi)可疑交易監(jiān)控系統(tǒng)中內(nèi)設(shè)的模型規(guī)則，A銀行發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中觸發(fā)邏輯及觸發(fā)閾值的設(shè)置均較為嚴(yán)苛，難以產(chǎn)生預(yù)警。A銀行啟動(dòng)回溯性調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，由于預(yù)警量與工作量難以匹配，行內(nèi)曾對可疑交易監(jiān)控模型進(jìn)行多次調(diào)整，旨在減少預(yù)警的產(chǎn)生，減輕可疑交易分析人員的工作量。根據(jù)上述分析，建議A銀行對可疑交易監(jiān)控系統(tǒng)開展重新評估調(diào)整，同時(shí)管理層應(yīng)確保配備與銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)匹配的資源，例如增設(shè)可疑交易監(jiān)測分析崗人員等，切忌以現(xiàn)有資源倒推風(fēng)險(xiǎn)，本末倒置。另一方面，從業(yè)務(wù)部門的角度看，客戶Y給銀行帶來的損失較大，本身不屬于優(yōu)質(zhì)客戶；從合規(guī)部門的角度看，該名客戶風(fēng)險(xiǎn)等級雖不高，但風(fēng)險(xiǎn)因素較多，且管控措施也存在缺陷。綜合分析后，建議A銀行對該名客戶調(diào)高風(fēng)險(xiǎn)等級，加強(qiáng)管控措施，調(diào)整開展業(yè)務(wù)的門檻，同時(shí)考慮實(shí)施清退措施。在此示例中，通過方法論的實(shí)踐，業(yè)務(wù)部門與合規(guī)部門通力協(xié)作、互相作證，為客戶的清退過程提供背書，有效發(fā)現(xiàn)并防范風(fēng)險(xiǎn)。此外，A銀行另可考慮對全行范圍內(nèi)高風(fēng)險(xiǎn)客戶的占比進(jìn)行限制規(guī)定，在合規(guī)資源相對固定的情況下，確保風(fēng)險(xiǎn)偏好與機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力相符。

結(jié)語

客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級與收益矩陣方法論的提出，是基于金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評估的基礎(chǔ)上，場景化評估理解洗錢風(fēng)險(xiǎn)、差異化開展實(shí)施管控措施、具象化落實(shí)體現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)為本”理念的一種設(shè)想。本文中采用分析數(shù)據(jù)，對A銀行客戶的風(fēng)險(xiǎn)及收益情況進(jìn)行分析。除上述框架外，評估內(nèi)容及方法均可進(jìn)行客制化調(diào)整，以滿足不同機(jī)構(gòu)的實(shí)際評估需求。同樣，此方法論亦作為現(xiàn)有反洗錢職能的拓展功能或模塊，對金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查、可疑交易監(jiān)控、名單篩查、反洗錢內(nèi)部審計(jì)等工作進(jìn)行補(bǔ)充。

針對全量客戶進(jìn)行潛在收益的分析，可能會(huì)導(dǎo)致大量低、較低，以及中風(fēng)險(xiǎn)客戶產(chǎn)生較為顯著的負(fù)收益。因此，金融機(jī)構(gòu)也可從風(fēng)險(xiǎn)為本的角度出發(fā)，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)及控制措施的有效性，選擇合適的客戶風(fēng)險(xiǎn)等級衡量其潛在收益，例如優(yōu)先考慮高及較高風(fēng)險(xiǎn)客戶。此外，根據(jù)分析結(jié)果，金融機(jī)構(gòu)亦可倒推其客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分模型的合理性。

該方法除了用于描述客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級與客戶收益之間的關(guān)系外，同理亦可用于評價(jià)其他方面的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，例如產(chǎn)品洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級與產(chǎn)品收益等。

后續(xù)本文的拓展與運(yùn)用可主要聚焦于洗錢風(fēng)險(xiǎn)的量化與可視化，讓洗錢風(fēng)險(xiǎn)不再成為業(yè)務(wù)開展看不見的“墻”。同時(shí)，為金融機(jī)構(gòu)確切落實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)為本”夯實(shí)基礎(chǔ)，提升金融機(jī)構(gòu)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)的有效管控與緩釋能力。

關(guān)于管理會(huì)計(jì)——收益的計(jì)算

當(dāng)前，許多金融機(jī)構(gòu)已運(yùn)用管理會(huì)計(jì)，以客戶及產(chǎn)品為維度展開收益的計(jì)算。本文在管理會(huì)計(jì)已開展的基礎(chǔ)上，對金融機(jī)構(gòu)各個(gè)客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級與管理會(huì)計(jì)——收益之間的關(guān)系進(jìn)行分析，因此本文不對管理會(huì)計(jì)——收益的計(jì)算方法展開討論。