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創(chuàng)業(yè)板申報企業(yè)迎來開門紅!

7月13日，創(chuàng)業(yè)板上市委員會第一次審議會議召開。

首批受審的四家企業(yè)均符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。用通俗的話來說，這四家企業(yè)全部過會了!

過過過!

首批受審企業(yè)共有4家，其中北京鋒尚世紀(jì)文化傳媒股份有限公司(下稱“鋒尚文化”)、康泰醫(yī)學(xué)系統(tǒng)(秦皇島)股份有限公司(下稱“康泰醫(yī)學(xué)”)、龍利得智能科技股份有限公司(下稱“龍利得”)等3家為首發(fā)申請，另外一家企業(yè)——青島天能重工股份有限公司(下稱“天能重工”)則申請向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債。

據(jù)了解，鋒尚文化的業(yè)務(wù)范圍涵蓋大型文化演藝活動、文化旅游演藝、景觀藝術(shù)照明及演繹等多個領(lǐng)域的創(chuàng)意、設(shè)計及制作服務(wù)。2015年，鋒尚文化在新三板掛牌，并于2017年3月終止掛牌。

鋒尚文化2017年至2019年的營業(yè)收入分別為2.06億元、5.73億元、9.12億元，歸母凈利潤分別為0.54億元、1.36億元、2.54億元。

此外，鋒尚文化在上會稿中預(yù)計，2020年上半年的營業(yè)收入為4.1億元至4.5億元，同比增長0.2%至9.98%，歸母凈利潤則為8500萬元至9500萬元，同比增長-0.11%至11.64%。

上市委主要關(guān)注鋒尚文化五個方面：一是直接委托方式下的項目訂單獲取方式及其合法合規(guī)性，是否存在應(yīng)履行招投標(biāo)程序而實際未履行情形，定價的依據(jù)及其公允性，訂單獲取是否具有可持續(xù)性;二是疫情對公司的影響;三是存貨增長較快，卻未計提存貨跌價準(zhǔn)備的原因;四是應(yīng)收賬款的計提是否合理;五是銷售費用是否真實。

(上市委關(guān)注摘要，數(shù)據(jù)來源：深交所)

康泰醫(yī)學(xué)則主要從事醫(yī)療診斷、監(jiān)護(hù)設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司自設(shè)立以來始終致力于醫(yī)療診斷、監(jiān)護(hù)設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品涵蓋血氧類、心電類、超聲類、監(jiān)護(hù)類、血壓類等。

2017年至2019年，康泰醫(yī)學(xué)的營業(yè)收入分別為3.98億元、3.63億元、3.87億元，歸母凈利潤分別為7705.72萬元、6203.1萬元、7378.12萬元。

上市委主要關(guān)注康泰醫(yī)學(xué)四個方面：一是經(jīng)銷模式下產(chǎn)品的最終流向及最終銷售實現(xiàn)情況;二是毛利率變動的原因及合理性;三是資金使用的具體情況以及利息收入的合理性;四是專利訴訟有什么影響。

(康泰醫(yī)學(xué)財務(wù)摘要，數(shù)據(jù)來源：上會稿)

龍利得主要從事瓦楞紙箱、紙板的研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)和銷售，主要為食品飲料、日化家化、糧油、家居辦公、電子器械、醫(yī)藥醫(yī)療等行業(yè)的客戶提供包裝產(chǎn)品和服務(wù)。

2017年至2019年，龍利得的主營業(yè)務(wù)收入分別為6.29億元、8.41億元、8.49億元，其中大頭主要是紙箱，相關(guān)占比分別為81.84%、89.42%、88.93%。剩余部分則主要是紙板，其占主營業(yè)務(wù)收入的比重分別為13.59%、9.53%、10.92%。

在此背景下，龍利得同期的歸母凈利潤分別為5725.51萬元、8875.58萬元、8599.99萬元。

上市委主要關(guān)注龍利得三個方面：一是對非終端客戶的銷售與對終端客戶的銷售是否有差異;二是毛利率是否真實合理;三是單位成本變動幅度是否合理。

最后一家受審的天能重工則更為“臉熟”，其于2016年11月上市，目前上市已有三年多了。

資料顯示，天能重工是風(fēng)力發(fā)電機(jī)組塔架(塔筒)設(shè)備制造商和供應(yīng)商,專業(yè)從事兆瓦級風(fēng)機(jī)塔架及其相關(guān)產(chǎn)品的制造和銷售。

2017年至2019年以及2020年第一季度，天能重工的營業(yè)收入分別為7.38億元、13.94億元、24.64億元、3.28億元(第一季度)，歸母凈利潤分別為0.96億元、1.02億元、2.69億元、0.31億元(第一季度)。

與前三者不同，天能重工此次上會是向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的申請要接受審議。

上市委主要關(guān)注龍利得兩個方面：一是德州二期項目建設(shè)用地批復(fù)申請及后續(xù)手續(xù)的最新進(jìn)展情況，是否符合預(yù)期，是否會對募投項目實施造成重大不利影響;說明防范應(yīng)對在可轉(zhuǎn)債續(xù)存期限內(nèi)本息兌付風(fēng)險的具體措施。

272家后備軍

需要指出的是，上會并不等于過會，此前科創(chuàng)板的部分企業(yè)便“含淚”折戟。

截至7月13日，深交所顯示共有272家企業(yè)待審。

從行業(yè)分布來看，有4個行業(yè)的待審企業(yè)超過20家，它們分別是計算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)。

另外，保薦機(jī)構(gòu)方面，有6個保薦機(jī)構(gòu)參與的待審企業(yè)在15家以上，它們分別是中信證券、中信建投、民生證券、國金證券、國信證券、華泰聯(lián)合。

值得一提的是，7月10日晚間，證監(jiān)會發(fā)布公告稱，擬對廣發(fā)證券采取暫停保薦機(jī)構(gòu)資格6個月、暫不受理債券承銷業(yè)務(wù)有關(guān)文件12個月的監(jiān)管措施。

這顯示出，隨著新《證券法》頒布實施和注冊制改革深入推進(jìn)，保薦機(jī)構(gòu)等各類中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任進(jìn)一步加大。

投行專業(yè)人士趙笏陽對記者表示，注冊制下沒有過往的堰塞湖包袱，IPO的審核速度一直較快，留給企業(yè)和專業(yè)機(jī)構(gòu)的時間很少，企業(yè)申報前就要把工作做扎實，以前的先申報占位、后查漏補(bǔ)缺的做法已經(jīng)不適用了?，F(xiàn)在的刨根問底式問詢，加上幾乎全部文件的公開，也讓企業(yè)的問題很難逃過審核機(jī)構(gòu)和媒體的“法眼”，企業(yè)和專業(yè)機(jī)構(gòu)就要對于可能會被關(guān)注的重點，提前做好預(yù)判。