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● 本報(bào)記者 林倩

在全面注冊(cè)制改革穩(wěn)步推進(jìn)的背景下，監(jiān)管部門(mén)繼續(xù)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，針對(duì)券商投行業(yè)務(wù)違規(guī)行為“雷霆出手”不松懈。

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至6月10日發(fā)稿時(shí)，今年以來(lái)證監(jiān)會(huì)（不包括各地證監(jiān)局）、交易所針對(duì)券商投行業(yè)務(wù)共開(kāi)出28張罰單，涉及對(duì)象包括券商和保薦代表人，其中被點(diǎn)名的券商有中天國(guó)富證券、東莞證券、萬(wàn)和證券等12家，被點(diǎn)名的保薦代表人有32人。

項(xiàng)目業(yè)績(jī)變臉被追責(zé)

未勤勉盡責(zé)、未實(shí)施充分的核查程序、未有效督促公司建立健全內(nèi)部控制，這些是大多數(shù)券商投行業(yè)務(wù)的“雷區(qū)”。

今年2月，證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)中天國(guó)富證券及保薦代表人方蔚、趙亮在保薦鑫甬生物首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，未勤勉盡責(zé)督促發(fā)行人按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)，被出具警示函。

今年3月，中天國(guó)富證券及保薦代表人方蔚、趙亮還收到了深交所的監(jiān)管函。深交所指出，其對(duì)發(fā)行人新設(shè)全資子公司相關(guān)事項(xiàng)核查不到位，導(dǎo)致招股說(shuō)明書(shū)信息披露存在遺漏；對(duì)信息披露的核查把關(guān)不到位，導(dǎo)致發(fā)行上市申請(qǐng)文件信息披露存在嚴(yán)重錯(cuò)誤以及多處披露不準(zhǔn)確、前后不一致等情形。

更有券商因項(xiàng)目業(yè)績(jī)變臉被追責(zé)。今年3月，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站一口氣掛出了三份罰單，涉及三家券商的6名保薦代表人，其中郭威、劉愛(ài)亮被采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選3個(gè)月措施；王行健、張恒、唐滿云、陳默四名保薦代表人被采取暫不受理與行政許可有關(guān)文件3個(gè)月措施。

從事由來(lái)看，郭威、劉愛(ài)亮保薦的可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目公開(kāi)發(fā)行證券上市當(dāng)年即虧損；另外4名保薦代表人保薦的項(xiàng)目證券發(fā)行上市當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下滑50%以上。

提升內(nèi)控水平

近日，證監(jiān)會(huì)印發(fā)了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)檢查工作指引》?！侗Ｋ]人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》等文件也相繼落地，意在提升券商投行內(nèi)控水平和投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

5月31日，深交所發(fā)布對(duì)保薦代表人趙少斌、王喆的監(jiān)管函。深交所于2021年6月受理了豐盛光電首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市。彼時(shí)，趙少斌、王喆二人為項(xiàng)目保薦代表人。同年7月4日，豐盛光電被隨機(jī)抽取確定為現(xiàn)場(chǎng)檢查。

深交所的監(jiān)管函指出，趙少斌、王喆履行保薦職責(zé)不到位，存在四項(xiàng)違規(guī)情形：一是未充分關(guān)注豐盛光電存貨管理存在內(nèi)控缺失情形，二是對(duì)豐盛光電研發(fā)投入相關(guān)核查工作不到位，三是未充分關(guān)注豐盛光電會(huì)計(jì)核算不規(guī)范情形，四是收入分類統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致信息披露不準(zhǔn)確。

“帶病闖關(guān)”遭遇現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，即便是撤回申報(bào)也難逃監(jiān)管追責(zé)。日前，深交所對(duì)2022年初撤回申報(bào)材料的天威新材及其保薦機(jī)構(gòu)東莞證券出具監(jiān)管函。除核查不充分外，東莞證券負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的保薦代表人亦存在未嚴(yán)格執(zhí)行利益沖突審查和回避管理的問(wèn)題。深交所指出，東莞證券應(yīng)當(dāng)引以為戒，采取切實(shí)措施進(jìn)行整改，對(duì)照相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行內(nèi)部追責(zé)，并提交書(shū)面整改報(bào)告。